Chaos – Orden
Circuitos operativos y procedimientos de gestión (Método Gustavo Rojas)
Buenos practicas
Normas vigentes
- NIIF / NIC
- Resoluciones técnicas (Argentina)
- GAAP (Generally Accepted Accounting Principles)
Mantenerse al día de los cambios en las regulaciones fiscales.
Modelo contable (RT 16)
Unidad de medida: moneda heterogenea
Capital a mantener: financiero
Criterios de medición (Valuación): costos históricos y valores corrientes.
Criterio de organización
Prioridades. Urgencias. limpieza.
La carga de datos y facturación corresponden a los usuarios, no al contador.
Eventualmente trámites administrativos. Proporcionar apoyo administrativo adicional según sea necesario, como contestar llamadas telefónicas, facturar.
Employee Concerned
Manual de cuentas
Chart of Accounts | Description of Accounts
Cuentas a seguir
Modelos de asientos contables
Rubros
- Caja y Bancos
- Cuentas a cobrar (Créditos)
- Inversiones
- Bienes de cambio
- Bienes de uso
- Activos intangigles
- Contingencias
Plazo fijo
Sueldos. Costos laborales.
Pago a proveedores
Amortización (Depreciation of Property and Equipment,
Previsiones (robo
Circuitos operativos
Circuito Diario
Recording transactions (carga de facturas, carga/registro y carga de comprobantes al sistema de gestión, retenciones, percepciones). TODAS las operaciones que realiza la empresa.
(balance de sumas y saldos). Control de caja. detectar cualquier discrepancia o anomalía en los registros contables. crear o transferir asientos al libro mayor. Determinación, seguimiento y resolución de diferencias. Detectar y gestionar correcciones de partidas contabilizadas erróneamente.
llevar libro diario al día.
Parametrización, imputaciones | Libro diario | Libro mayor | Sumas y saldos | Centro de Costos | Plan de cuentas | Resoluciones técnicas
Conciliación bancaria
Reconciliations & Cash Internal Controls
(Bank Reconciliation Statement, Policy Guidelines, tarjetas de crédito y Mercado Pago)
Saldos, extractos bancarios | partidas conciliatorias
Ajustes – Imputaciones
Conciliar cuentas contables
Gestionar las cuentas por cobrar y por pagar. Gestión de pagos.
Cash Flow Diario
método indirecto
Cierre de caja diario
Archivo de documentación (accounting documentation file). Prolijidad
Archivo digital
Circuito Mensual
✅ Análisis de cuentas | Monitoriar: Generar Balance de sumas y saldos (Trial Balance) (Una vez por mes) para mirar todas las cuentas.
Control crítico. Cuentas vulnerables: Banco (Conciliación bancaria), Caja (arqueo), Cuenta corriente clientes y proveedores, Cuentas de resultados,
Revisar que haya registración mensual en las siguientes cuentas:…
Conciliar cuentas contables, Impositivas, cuentas por cobrar y cuentas por pagar, identificando desviaciones y proponiendo soluciones al respeto.
✅ Preparar planilla de costos fijos y variables para el cierre mensual.
Liquidación de Sueldos
F931 | Boletas sindicales
Armado de cronogramas de vencimientos
Liquidación de impuestos
IVA
Indagar y brindar seguimiento a las diferencias a través de la presentación de rectificativa.
Ingresos brutos
SIFERE | ARCIBA | retenciones no computables
Agente de retención
Renovar certificados de NO retención
Month-End Close: Execute all necessary tasks for a smooth month-end close, addressing any outstanding issues.
Asegurar el cierre contable en los tiempos requeridos
Crear asientos contables y conciliaciones discrepancias en cierre mensual.
Armado de provisiones. Registro de devengamientos mensuales. Análisis de gastos
Circuito Anual
Estados contables
- Balance
- Estado de resultados
- Flujo de efectivo
- Estado Evolución del Patrimonio Neto
- Memoria
Ajuste por inflación
Cierre (Closing the books) / Apertura
Cuando hablamos de los “asientos de cierre” nos referimos a la registración de los asientos de refundición de cuentas de resultados, de traspaso del resultado del ejercicio a resultados no asignados y de cierre de cuentas patrimoniales. Estas registraciones quedan asentadas en la contabilidad con la fecha del cierre de ejercicio.
Refundición de cuentas
Liquidación de Ganancias
CM05
Certificados
Certificado MyPyme
Normas según Sectores
- Sector administrativo financiero
- Sector comercial
- Sector de compras
- Sector de logística
Presupuestos (Budget)
- Presupuesto Maestro
- Presupuesto de Operaciones
- Presupuesto de Ventas
- Presupuesto de Producción
- Presupuesto de Compras
- Presupuesto de Flujo de Compras
- Presupuesto de Tesorería
- Presupuesto de Marketing
Libros contables
- Libro Diario
- Libro de Inventario y Balances
- Libro de Actas
- Libro de Socios o Accionistas
- Libro de Registro de Firmas Autorizadas
Rúbrica
Cada cuanto mandar a copiar (Copiado libros contable y societarios)
Actas de directorio donde se decide la distribución de los resultados.
llevados en legal forma
Forms Exhibits
- Remito
- Orden de compra (Purchase Order)
- Purchase Requisition
- Presupuestos (Cotizaciones)
- F. 960/D- Data Fiscal
Legajo fiscal
Carpeta para crédito fiscal
Tesorería
Costos
Análisis de costos y actualización de precios.
Centro de costos. Análisis de la información por centro de costos
Auditorias Internas
Reportería
Generar informes para gerencia. Generación de información para la toma de decisiones.
Tipos de reporte
- Ganancia mensual
- Reportes de cuentas a cobrar
- Ventas (por producto, por zona, por cliente)
Seguimiento de indicadores clave
- Tasa de rentabilidad
- Índice de capital de trabajo
- Prueba de liquidez severa
- Rotación de cuentas por cobrar
- Rotación de inventarios
Atención de inspectores y organismos de contralor
Asegurar que el proceso de Contabilidad y Reporting de las sociedades del grupo, sea llevado adelante cumpliendo con los procedimientos y normativas tanto locales como internacionales de casa matriz (Norma local y US GAAP), confeccionando papeles de trabajo de respaldo, para controles de auditoría interna y externa.
Seguimiento de controles SOX
Seguimiento de cuentas corrientes y gestion de cobranzas
Realización de inventario
Seguros. Polizas
Contratos. Archivo