Acuerdo Intergubernamental para facilitar la implementación de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras FATCA

FACTA

Foreign Account Tax Compliance Act

«Foreign Account Tax Compliance Act» (Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras), es una legislación estadounidense que fue promulgada en 2010 como parte de la legislación para combatir la evasión fiscal internacional. Su objetivo principal es detectar y combatir la evasión fiscal de ciudadanos estadounidenses que tengan cuentas financieras en el extranjero.

Algunos puntos clave de FATCA incluyen:

Reporte de Cuentas Extranjeras: FATCA exige que las instituciones financieras extranjeras identifiquen y reporten a la Internal Revenue Service (IRS) de los Estados Unidos las cuentas de ciudadanos estadounidenses, así como las cuentas de entidades extranjeras controladas por estadounidenses.

Retención Fiscal: Si una institución financiera extranjera no cumple con las obligaciones de reporte, puede estar sujeta a una retención fiscal del 30% sobre ciertos pagos provenientes de fuentes estadounidenses.

Acuerdos de Intercambio de Información: FATCA facilita acuerdos bilaterales entre los Estados Unidos y otros países para el intercambio automático de información sobre cuentas financieras de ciudadanos extranjeros en instituciones financieras estadounidenses y viceversa.

Identificación de Entidades Financieras Extranjeras: Las instituciones financieras extranjeras deben registrar sus acuerdos con el IRS y cumplir con ciertos requisitos para evitar la retención fiscal.

FATCA ha tenido un impacto significativo en la forma en que las instituciones financieras de todo el mundo gestionan la información de sus clientes y cooperan con las autoridades fiscales. Además, ha contribuido a mejorar la transparencia fiscal a nivel global. Es esencial para las personas y entidades financieras internacionales comprender y cumplir con los requisitos de FATCA para evitar sanciones y retenciones fiscales.

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *