Impuestos y contabilidad en USA

¿Te gustaría saltarte la fila y llegar a las respuestas a tus preguntas de una vez? ¿Te gustaría aprender exactamente cómo tener una Compañía Estadounidense libre de impuestos y una cuenta bancaria sin tener que viajar a Estados Unidos?

Caracteristicas especiales Bookkeeping

En Estados Unidos, la regulación tributaria es un tema importante y complejo para las empresas y los individuos. Aquí hay algunas características clave de impuestos y contabilidad en USA:

Sistema tributario federal: A diferencia de muchos otros países, los Estados Unidos tienen un sistema tributario federal. Esto significa que los impuestos federales son administrados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), mientras que los impuestos estatales y locales son administrados por las autoridades de cada estado.

Impuestos sobre la renta: Las empresas y los individuos en los Estados Unidos están sujetos a impuestos sobre la renta federales y estatales. Las tarifas impositivas varían según la cantidad de ingresos y otros factores. Los impuestos federales sobre la renta se basan en un sistema de impuestos progresivos, lo que significa que cuanto más gane una persona o una empresa, más impuestos pagará en términos porcentuales.

Quarterly Payments or Estimated Tax
In the United States, whether you’re a sole proprietor or have an LLC, you must make quarterly payments. These are also referred to as estimated
tax because you’re estimating how much taxable income you’ve made each quarter.

Quarters By Dates:
First Quarter: January 1–March 31 (Payment due by April 15)
Second Quarter: April 1–May 31 (Payment due by June 15)
Third Quarter: June 1–August 31 (Payment due by September 15)
Fourth Quarter: September 1–December 31 (Payment due mid-January)

Leyes de contabilidad: Las empresas en Estados Unidos están sujetas a leyes y regulaciones de contabilidad. Algunas de las leyes más importantes son la Ley Sarbanes-Oxley, que establece requisitos de transparencia financiera para las empresas que cotizan en bolsa, y la Ley de Control de Fraudes y Abuso de Información, que regula el manejo de información financiera.

Cheques de reembolso

https://www.usa.gov/es/reembolsos-impuestos-no-entregados

TIPOS DE ESTRUCTURAS EMPRESARIALES en Estados Unidos

Sole Proprietorship (Propiedad única): Una empresa propiedad de una sola persona que es personalmente responsable de las deudas y obligaciones de la empresa.

Partnership (Sociedad): Una asociación de dos o más personas que comparten la responsabilidad de administrar y operar el negocio, así como las ganancias y pérdidas. Puede ser una sociedad general o una sociedad limitada.

Limited Liability Company (LLC)

(Sociedad de Responsabilidad Limitada): Una entidad comercial híbrida que combina elementos de sociedades y corporaciones, ofreciendo a los propietarios responsabilidad limitada y flexibilidad en la estructura y gestión del negocio.

Corporation (Corporación): Una entidad legal separada de sus propietarios, que ofrece responsabilidad limitada y puede emitir acciones para recaudar capital. Puede ser una corporación de responsabilidad limitada (C-Corp) o una corporación de responsabilidad limitada (S-Corp).

Cooperative (co-op)

A co-op is owned by the same individuals it serves. This means that its offerings benefit its members or user-owners who have the right to vote on its mission and direction and share its profits.

Here are a couple of advantages of the co-op:

Better services with discounts. Cooperatives are able to leverage their businesses’ sizes and get discounts on services and products for their members.

Increased funding. Co-ops could be eligible for some federal grants that will help them start.

Lower taxes: Similar to LLCs, cooperatives don’t tax members on their income.

Forming a co-op is complicated and will require you to choose a business name indicating whether the cooperative is a corporation, like limited or incorporated (Inc.). The filing fee of the co-op agreement also varies by state.

Here are some examples of the cooperatives:

Ace Hardware
Welch’s
Navy Federal Credit Union
Land O’Lakes
REI

Nonprofit Corporation

(Corporación sin fines de lucro): Una entidad establecida con el propósito de llevar a cabo actividades benéficas, educativas, religiosas, científicas u otros fines caritativos, y que no distribuye sus ganancias a los accionistas o miembros.

Qué es una LLC? Cómo opera ?

Una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos es una forma de estructura empresarial que combina elementos de una corporación y una sociedad de responsabilidad limitada. Es una entidad legal separada de sus propietarios y brinda protección de responsabilidad limitada a sus miembros.

Al establecer una LLC, los propietarios, conocidos como miembros, no son personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa. Esto significa que, en general, los miembros no pueden ser demandados personalmente por las acciones o deudas de la LLC. La responsabilidad se limita a la inversión realizada en la empresa.

Además de la protección de responsabilidad limitada, las LLC ofrecen flexibilidad en términos de estructura de gestión y distribución de ganancias. Pueden ser administradas por los propios miembros o por gerentes designados. Las ganancias y pérdidas de la LLC se pasan directamente a los miembros, quienes luego informan y pagan impuestos a nivel personal.

Las LLC son una opción popular para pequeñas y medianas empresas en Estados Unidos debido a su simplicidad, flexibilidad y protección de responsabilidad limitada. Sin embargo, los requisitos y regulaciones pueden variar según el estado en el que se forme la LLC. Es recomendable consultar a un profesional o abogado especializado en leyes empresariales para obtener asesoramiento específico antes de establecer una LLC.

TAX ID

Once you’ve formed your company, you will need to register with the proper authorities for a tax ID. In the United States, sole proprietorships
do not need tax IDs because they are considered the same entity as the owner. This may also be the case if you have a single-member LLC, but

check with your state if the SMLLC needs a separate tax ID from your Social Security Number.

Tramitar una cuenta bancaria

Cómo abrir una cuenta bancaria

Impuestos Individuales Forma 1040

https://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/b/ba/Form_1040%2C_2015.pdf

Hay varias categorías de profesionales que pueden preparar impuestos, incluyendo:

Preparadores de impuestos registrados (Registered Tax Return Preparers, RTRP): Aunque este programa se descontinuó, los profesionales que completaron el proceso aún pueden ofrecer servicios de preparación de impuestos.

Agentes inscritos (Enrolled Agents, EA): Son profesionales certificados por el IRS que tienen autorización para representar a los contribuyentes ante el IRS en todos los asuntos relacionados con impuestos.

Contadores Públicos Certificados (CPA): Son profesionales con licencia estatal que pueden ofrecer una amplia gama de servicios contables y fiscales.

Abogados especializados en impuestos: Son abogados que se especializan en la ley fiscal y también pueden preparar impuestos y representar a los contribuyentes.

Preparadores de impuestos sin credenciales específicas: En muchos casos, las personas pueden preparar impuestos sin ser CPA, EA, o abogados, siempre que cumplan con ciertos requisitos del IRS, como obtener un Número de Identificación de Preparador de Impuestos (PTIN).

¿Qué es un ITIN y porqué lo necesito?

Enrolled Agent

Para convertirse en un Agente Inscrito (Enrolled Agent, EA) certificado por el IRS, incluso siendo argentino o de cualquier otra nacionalidad, debes seguir ciertos pasos específicos. Aquí están los requisitos y el proceso:

Obtención del PTIN (Preparer Tax Identification Number):

Antes de poder rendir los exámenes necesarios, debes obtener un PTIN del IRS. Esto se puede hacer en línea a través del sitio web del IRS.
Aprobar el Examen de Inscripción Especial (Special Enrollment Examination, SEE):

El SEE es un examen exhaustivo que consta de tres partes y cubre varios aspectos de la legislación tributaria de EE. UU. y procedimientos del IRS. Las tres partes son:
Parte 1: Individuos.
Parte 2: Empresas.
Parte 3: Procedimientos, Representación, y Prácticas.
Puedes tomar estas partes en cualquier orden, y puedes rendirlas en cualquier centro de pruebas autorizado por el IRS, lo cual incluye ubicaciones internacionales.
Solicitar la Inscripción:

Después de aprobar todas las partes del SEE, debes presentar una solicitud de inscripción (Formulario 23) al IRS, y pasar una verificación de antecedentes que incluye la revisión de tus declaraciones de impuestos personales.
Cumplir con los requisitos de ética:

El IRS revisará tu historial de cumplimiento fiscal para asegurarse de que no tienes problemas graves o no resueltos.
Cumplir con los requisitos de educación continua:

Una vez certificado, debes completar al menos 72 horas de educación continua cada tres años, incluyendo un mínimo de 16 horas cada año calendario, con al menos 2 horas de ética.
Para preparar adecuadamente para el SEE, es recomendable utilizar materiales de estudio específicos para el examen y considerar tomar cursos de preparación ofrecidos por varias organizaciones.

Tabla de Impuestos según formularios

Form
k1
w2
706
1040Declaración ingresos anuales
1040-NR
1065
1099es utilizado por el pagador de los ingresos para informar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y al receptor del ingreso sobre la cantidad de ingresos que se han pagado durante el año fiscal correspondiente.
1120
1120-S
7203
8938

Forma W7 ITIN Generalidades

Rental Real Estate
Taxation for Cannabis
Form 706

Planificación Tributaria
Real Estate flipping
Anexo D
Forma 7203
Planes de Pago de la Manera Correcta
Fundamentos de Auditoría
Impuestos al Clero

¿Qué es FOIA? ¿Por qué solicitarlo?


Entendiendo las Cartas del IRS
Manejando las Comunicaciones del IRS y el Contribuyente

¿Cómo sacar un EIN con el Sistema de IRS? | Employer Identification Number

Estado Civil de Presentación
Formulario 8938

W2

1040-NR
Formularios 1065 y 1120-S
CTEC 60H
Formularios 1040 y 1120

FOIA es la sigla en inglés de Freedom of Information Act, que en español significa Ley de Libertad de Información. Es una ley federal en los Estados Unidos que permite a los ciudadanos y residentes solicitar información gubernamental no clasificada y sin restricciones que esté en poder del gobierno federal.

El propósito de FOIA es garantizar que el gobierno federal sea transparente y responsable ante el público. La ley establece que los ciudadanos tienen el derecho de solicitar acceso a información gubernamental y el gobierno está obligado a proporcionar esa información de manera oportuna y a un costo razonable.

Form 1040

se utiliza para declarar los ingresos anuales, calcular los impuestos debidos al gobierno federal, y reclamar créditos y deducciones fiscales aplicables.

Form 1099

Formulario 1099: es utilizado por el pagador de los ingresos para informar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y al receptor del ingreso sobre la cantidad de ingresos que se han pagado durante el año fiscal correspondiente.

El «Form 1099» es un formulario fiscal utilizado en los Estados Unidos para informar ciertos tipos de ingresos distintos a los salarios, salarios y propinas. Es emitido por diversas entidades, como empleadores, instituciones financieras y otras entidades pagadoras, para reportar pagos realizados a individuos y entidades.

Descargo de responsabilidad legal (riesgo laboral): lo que encuentres en este canal no se considera consejo legal. Todo lo aquí plasmado es solo para fines informativos y no para brindar asesoramiento legal. Debe comunicarse con su abogado para obtener asesoramiento sobre cualquier tema o problema en particular.

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